1、如果原先开具的是增值税普通**：增值税普通**未确认收入或是成本，则只需要将原先的分录冲销就可以了。例如，销售方原先开具了一张含税金额为1.13万（不含税金额为1万，增值税率为13%）的增值税普通**。借——应收账款1.13万，贷——应交税费——应交增值税（销项税额）1300人民币； 2、如果原先开具的是增值税专用**：已确认收入或者成本，则除了冲销原先的分录外...

发布时间：2025-10-25 浏览量：3